如何在2023年填写W-4表格

W-4表格对于雇员报税和雇主扣缴税款至关重要。这份表格在2020年得到了国税局的重大修订，但2023年也有一些更新。许多员工不知道如何正确填写W-4表格，这可能会导致他们欠下的税款比预期的多。

所以，这里有一个在2022年和2023年填写W-4表格的逐步指南，包括它是什么以及谁需要完成它。

什么是W-4表格?

形式圆满填写完减免证明也被称为雇员扣缴证明，是一份美国国税局的税务文件，雇主用它来确定雇员的工资从每份工资中扣缴多少所得税．

雇主根据雇员的W-4表计算工资税，并代表雇员缴纳州和联邦税。当雇员提交年度纳税申报单时，填写错误的W-4表格可能会导致大量的纳税义务，加上罚款和利息，这取决于雇主提供的税款报税表形式．

雇员还可以选择从他们的工资中扣缴额外的税款，特别是如果他们有多份工作，如果他们从自营职业中获得收入，或者如果他们的配偶也有收入。

下载可填写的表格W-4 PDF副本(2023年更新)在这里．

谁需要填写W-4表格?

根据美国国税局的数据在美国，雇主“根据法律要求向雇员扣缴就业税”，但正确填写W-4表格的责任属于雇员，而不是雇主。具体来说，新员工在收到第一份薪水之前必须完成W-4表格。来保持兼容在美国，大多数雇主都会在工作期间提供W-4表格新员工培训，连同表格i - 9．

如果雇员已经在雇主那里有W-4表格，他们就不需要每年重新填写一份新的表格，即使国税局重新设计表格就像2020年那样．雇主可以继续根据雇员最近的W-4表计算所得税扣缴。

然而，当员工经历了影响他们财务状况的生活事件时，比如结婚或离婚、孩子的出生或开始另一份工作，他们应该审查并在必要时更新他们的W-4预提信息。

2023年的W-4表格有什么变化?

2023年版的W-4表反映了2020年的重大变化，包括:

• 需要完成的行数更少
• 没有选择通过使用个人免税额来降低扣缴
• 通过申报受抚养人来降低扣缴
• 通过使用扣减工作表来降低扣缴的选项

但美国国税局还专门为2023年的表格做了一些调整。这些包括:

• 删除对IRS预扣税估算器的引用
• 更新扣除工作表上的数字
• 第二步“多份工作或配偶工作”下的额外指导，明确了勾选复选框的资格

如何在2023年填写W-4表格

自2020年以来，填写W-4表格基本上是一个五步过程。

对于所有员工来说，只有步骤1和步骤5是必要的，但如果步骤2-4适用于员工的特定情况，则可以确保更准确地扣缴员工的纳税义务。

表格第2页的一般说明提供了关于每个步骤、隐私、谁可以申请豁免以及何时使用在线估价器的更多信息。在多份工作的情况下，员工应填写薪酬最高的步骤3-4，而在其他w -4上将这些步骤留空。

这五个步骤包括:

步骤1:输入个人信息

雇员应输入他们的全名、社会保险号、地址和存档状态:单身或已婚人士单独存档、已婚人士共同存档或符合资格的寡妇(er)或户主。

第二步:多份工作或配偶工作

只有身兼多份工作(包括自由职业收入)或配偶也在工作的情况下，员工才应该完成这一步。

为准确计算这一步的预提金额，员工只需做以下其中一项:

• 使用国税局的预扣税估计师(也将用于步骤3-4)，或
• 使用表单OR第3页上的“多个作业工作表”
• 如果总共只有两个作业，则选中步骤2上的复选框。(另一项工作也应该在W-4上勾选这个框。)

请记住，如果有多个工作，员工应该只填写薪酬最高的第2-4步，而在其他的w -4表上保留这些步骤。

步骤3:索赔依赖方

要申请受抚养人，如果以个人身份申报，雇员的总收入应不超过20万美元;如果已婚并共同申报，总收入应不超过40万美元。

如果适用，员工应将符合条件的子女(17岁及以下)的数量乘以2000美元，并将其他受抚养人的数量乘以500美元。他们应该把这些金额加起来，并在第3行输入总数。

第四步:其他调整

在这个可选的部分，员工可以通过列出其他收入、标准扣除额以外的扣除额或每个工资期间要扣的额外金额来表明他们是想从工资中多扣还是少扣。

例如，雇员可以选择在本节中报告来自利息、股息或退休的被动收入，以减少他们在年度个人纳税申报单上的责任。

为了减少扣缴，雇员还可以选择申请标准扣除额以外的扣除额——单身和已婚申报人(单独申报)的扣除额为13,850美元，已婚申报人(联合申报)的扣除额为27,700美元，2022年户主的扣除额为20,800美元。

美国国税局在第3页提供了一个扣除工作表，以帮助申报人确定最准确的扣缴金额。

第五步:在这里签名

对于员工来说，最后一步不言自明:他们应该在表格上签名并注明日期。

雇主只

一旦雇主收到员工填写好的表格，还有最后一步必须填写。雇主应输入其机构名称及其地址、雇员受雇的第一天及他们的雇主识别号码(EIN)．

有关如何填写W-4表格的更多信息，请查看国税局的网站包括常见问题-阅读一般的用法说明在表格的第二页。

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